{"id":23411,"date":"2025-03-13T18:00:12","date_gmt":"2025-03-13T17:00:12","guid":{"rendered":"https:\/\/www.smartsteuer.de\/blog\/?p=23411"},"modified":"2025-03-13T18:00:12","modified_gmt":"2025-03-13T17:00:12","slug":"steuern-auf-etfs-in-2025-das-musst-du-wissen","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.k8s.stage.smartsteuer.dev\/online\/blog\/steuern-auf-etfs-in-2025-das-musst-du-wissen\/","title":{"rendered":"Steuern auf ETFs in 2025 \u2013 Das musst Du wissen!"},"content":{"rendered":"

Wie sieht es mit Deiner finanziellen Absicherung aus? F\u00fcr immer mehr Menschen sind ETFs sind eine vollkommene M\u00f6glichkeit, Geld anzulegen und so langfristig Verm\u00f6gen aufzubauen. Doch ab 2025 gibt es eine steuerliche \u00c4nderung, die sich direkt auf Dein Depot auswirken kann. Erfahre hier, was sich \u00e4ndert und wie Du das Beste aus Deinen Finanzen holst!\u00a0<\/span><\/p>\n

Was ist die Vorabpauschale und warum wird sie 2025 wichtiger?<\/b><\/h3>\n

ETFs (Exchange Trading Funds)<\/a> sind eine wunderbare M\u00f6glichkeit, um langfristig ein Verm\u00f6gen aufzubauen. Es handelt sich hierbei um Investmentfonds, die an der B\u00f6rse gehandelt werden. Meist bilden ETFs einen bestimmten Aktienindex nach und verteilt das eingezahlte Kapital auf alle, darin vertretenden Unternehmen, wie eine Art Sammelkorb. Du kannst zum Beispiel ETFs in den MSCI World oder den DAX anlegen und ohne gro\u00dfes Risiko durch einen Sparplan ein Verm\u00f6gen aufbauen.<\/span><\/p>\n

Grunds\u00e4tzlich unterliegen die Gewinne aus ETFs der Kapitalertragsteuer in H\u00f6he von 25 % hinzukommen ggf. Solidarit\u00e4tszuschlag und Kirchensteuer. W\u00e4hrend ausgesch\u00fcttete Gewinne direkt besteuert werden, gibt es f\u00fcr thesaurierende ETFs eine besondere Regel. Thesaurierenden ETFs wird die Dividende nicht als Gewinn ausgesch\u00fcttet, sondern direkt wieder investiert. Trotzdem greift f\u00fcr diese Art der Anlage eine steuerliche Regel: die Vorabpauschale.<\/span><\/p>\n

Wenn Dein ETF im Vorjahr eine positive Wertentwicklung hatte, geht das Finanzamt davon aus, dass Du einen fiktiven Gewinn erzielt hast. Auch wenn Du keine Anteile verkauft hast. Auf diesen fiktiven Gewinn f\u00e4llt dann die Kapitalertragsteuer an. In den letzten Jahren war dieser steuerliche Effekt wegen niedriger Zinsen kaum sp\u00fcrbar. Doch seit 2023 steigen die Zinsen, und 2025 k\u00f6nnte die Vorabpauschale wieder st\u00e4rker ins Gewicht fallen.<\/span><\/p>\n

So wird die Vorabpauschale bei ETFs berechnet<\/b><\/h3>\n

Wie hoch die Vorabpauschale ausf\u00e4llt, kann man leicht mit einer festen Formel berechnen:<\/span><\/p>\n

ETF-Wert am 01.01. x Basiszins x 0,7 = Vorabpauschale<\/b><\/p>\n

Der Basiszins wird j\u00e4hrlich vom Bundesfinanzministerium festgelegt. W\u00e4hrend er in den Jahren 2021 und 2022 noch negativ war, lag er 2023 bereits bei 2,55 % und 2024 bei 2,29 %. F\u00fcr 2025 wird er voraussichtlich weiterhin positiv sein.<\/span><\/p>\n

Ein Beispiel zur Verdeutlichung: Besitzt Du einen ETF mit einem Depotwert von 100.000 \u20ac, dann ergibt sich mit dem Basiszins 2024 folgende Rechnung:<\/span><\/p>\n

100.000 \u20ac x 2,29 % x 0,7 = 1.603 \u20ac (Vorabpauschale)<\/span><\/p>\n

Selbst wenn Du keine Gewinne realisierst, f\u00e4llt auf diesen fiktiven Gewinn von 1.603 \u20ac die Kapitalertragsteuer<\/a> an. Allerdings nicht zwangsl\u00e4ufig sofort.<\/span><\/p>\n

\"Kunden<\/a><\/p>\n

Wann f\u00e4llt tats\u00e4chlich Steuer auf die Vorabpauschale an?<\/b><\/h3>\n

Zum Gl\u00fcck gibt es Entlastungen:<\/span><\/p>\n